Inom den kapitalförsäkring som kan öppnas via Hubins.com är det möjligt att investera i riktiga bitcoin och ether. Nedan beskrivs tjänsten tydligare.
Så fungerar det
1. Kapitalförsäkring
Hos Hubins kan en kapitalförsäkring öppnas av både privatpersoner och företag. Det finns vissa skillnader mellan konton för privatpersoner och företag och denna text kommer enbart fokusera på investering som privatperson.
Registrering och inloggning sker med BankID via Hubins.com. Att öppna en kapitalförsäkring kostar inget. Avgifter börjar löpa först när man gör sin första insättning. Denna information ska inte användas som underlag för att teckna en försäkring via Hubins, utan en krav- och behovsprövning måste alltid genomföras via Hubins.com.
2. Insättning
Lägsta belopp att investera i kryptotillgångar är 100 000 kronor. Investering sker via Hubins.com varpå kryptotillgångarna kommer att hållas hos Safello (förklaras tydligare längre ner i artikeln).
3. Köp och sälj
Lägsta summan att köpa för är 100 000 kronor. Det går däremot att sälja för valfritt belopp. Det går att köpa och sälja ett obegränsat antal gånger och skulle det exempelvis finnas tillgångar till ett värde av 500 000 kronor, inom försäkringen, är det möjligt att sälja en post på 10 000 kronor. Hela innehavet behöver alltså inte säljas vid samma tillfälle. Det är däremot inte möjligt att flytta kryptotillgångar till eller från kapitalförsäkringen.
4. Skatt och deklaration
Innehavet inom en kapitalförsäkring schablonbeskattas i likhet med innehav inom ett ISK. För privatpersoner som investerar i denna kapitalförsäkring rapporterar försäkringsbolaget in uppgifter till Skatteverket. Det innebär att skatteunderlaget (kallas även för schablonintäkten) kommer vara förtryckt i deklarationen. Skatten som betalas är 30 % av skatteunderlaget. I korthet är schablonskatten, för 2023, på 0,882 % på hela innehavet. Vid ett innehav på 100 000 kronor (utan fler insättningar eller uttag under året) kommer skatten bli 882 kronor. Skatt betalas på hela innehavet oavsett värdeutveckling. Hur stor skatt som kommer att behöva betalas går även att se i inloggat läge på Hubins hemsida.
Riktigt krypto – inom Kapitalförsäkring
Det unika, med denna lösning, är att investeringar kan ske i riktiga kryptotillgångar inom ramen för en kapitalförsäkring.
I jämförelse mot certifikat kan därmed antalet motparter minskas samtidigt som det blir transparent var kryptotillgångarna förvaras. I detta fall hos en svensk kryptomäklare som är registrerad hos Finansinspektionen, Safello.
Det kan jämföras mot ett certifikat där riskerna är handelsstopp, att emittenten inte förvarar kryptovalutorna säkert eller inte håller dem segregerade från företagets tillgångar.
I jämförelse med till exempel certifikat så innebär riktiga kryptotillgångar inom en kapitalförsäkring en minskad motpartsrisk och ökad transparens. /Pressmeddelande från Safello
Parter och motpartsrisker
En kapitalförsäkring har oftast tre parter.
- Försäkringsdistributören – Distribuerar försäkringen till privatpersoner och företag.
- Försäkringsbolaget – Ger ut kapitalförsäkringen och äger tillgångarna.
- Custodian – Förvarar de tillgångar som hålls i kapitalförsäkringen.
Försäkringsdistributör - Hubins
Hubins är ett fintechbolag och försäkringsdistributör med tillstånd från Finansinspektionen. Det unika med Hubins är att de erbjuder en flexibel kapitalförsäkring som även kan innehålla onoterade och alternativa investeringar. Via Hubins.com sker därmed insättningar, uttag och översikt över innehavet inom kapitalförsäkringen. Det är även de som har all kundkontakt.
Försäkringsbolag – Quantum Leben
Kapitalförsäkringen tillhandahålls av försäkringsbolaget Quantum Leben AG. Det är ett livförsäkringsbolag registrerat i Liechtenstein med tillstånd från Financial Market Authority (FMA) att bedriva försäkringsverksamhet. De har tillstånd för gränsöverskridande verksamhet och har verkat på den svenska marknaden sedan 2011 då Finansinspektionen underrättades om deras verksamhet i landet.
Custodian - Safello
Det är hos Safello som kryptotillgångarna förvaras när det köps och säljs inom kapitalförsäkringen.
Avgifter
Årlig custody fee: 0,5 %. Denna avgift är baserad på kryptotillgångarnas totala värde och går till Safello.
Köpavgift: 2 %. Vid ett köp på 100 000 kronor betalas alltså 2 000 kronor i avgift. Det är därmed billigare än att köpa tillgångarna direkt via Safello då avgiften för samma transaktion hos dem hade varit 5 000 kronor.
Försäkringsavgift: 1%. Försäkringsavgiften betalas årligen baserat på totala försäkringsvärdet.
Säljavgift: 0 %. Det är alltid gratis att sälja innehavet.
Stämpelskatt: 0,15 %. Vid insättningar och uttag av likvida medel betalas stämpelskatt på 0,15 %. Skatten dras automatiskt av likvida medel i försäkringen. Däremot kan kunden begära nedsättning av stämpelskatten i sin inkomstdeklaration så att någon dubbelbeskattning inte behöver uppstå. Den svenska skatten, på kapitalförsäkringen, kommer då sänkas med samma skattesumma. Det blir därmed lika mycket skatt som betalas som om det inte varit någon stämpelskatt. Vid frågor kan Hubins hjälpa till med denna begäran. Se mer på Skatteverkets hemsida.
Riskpremie: 0,1 %. Riskpremie betalas på värdet av hela innehavet från att försäkringstagaren fyllt 65 år.
Om försäkringstagaren avlider, oavsett ålder, betalas hela försäkringsbeloppet ut. Detta med 100 + 1 % av försäkringens värde det datum som dödsfallet anmäldes till Hubins. Riskpremien fungerar därmed på samma sätt som på andra kapitalförsäkringar.
Fördelar med kapitalförsäkring
Det finns primärt tre fördelar med att hålla kryptotillgångar inom en kapitalförsäkring än via andra investeringsalternativ. De två första fördelarna som presenteras nedan gäller även för investeringar som sker inom ett ISK.
1. Schablonskatt
Som beskrivs ovan betalas schablonskatt på hela innehavet varje år. För innehav under 2023 innebär det att 0,882 % av innehavet betalas i skatt oavsett värdeutveckling.
Om handel med kryptotillgångar sker via en börs eller P2P betalas istället 30 % kapitalvinstskatt på eventuell vinst. Redan vid några procents kursuppgång är det alltså mer lönsamt med kapitalförsäkring.
2. Deklaration
Köp och försäljningar inom en kapitalförsäkring behöver inte manuellt deklareras. Detta eftersom försäkringsbolaget rapporterar in uppgifter om skatteunderlaget till Skatteverket som automatiskt dyker upp i inkomstdeklarationen för privatpersoner. Utifrån att det är relativt komplicerade regler kring deklaration av kryptotillgångar är det en fördel att välja ett ”deklarationsfritt” alternativ.
3. Förmånstagare & Utbetalning
Med en kapitalförsäkring kan försäkringstagaren utse en, eller flera, personer som förmånstagare. Det är därmed till den, eller de, som 100 + 1 % av försäkringsbeloppet betalas ut när försäkringstagaren avlider. Kapitalförsäkring kan därmed användas för arvsplanering utan att något testamente behöver upprättas.
Förmånstagaren kan både vara fysiska och juridiska personer. Däremot har alltid bröstarvingar rätten till sin arvslott. Att ha en annan person som förmånstagare ändrar alltså inte på hur arvslotten ska fördelas.
Även personer som är under 18 år kan vara förmånstagare. Skulle en minderårig ärva försäkringen kan däremot en förälder, eller annan förmyndare, behöva förvalta tillgångarna som finns i försäkringen. De kan inte ta över försäkringen utan behöver då öppna en egen försäkring och flytta tillgångarna dit. Uppges ingen förmånstagare kommer försäkringen att ärvas enligt arvsordning.
Motpartsrisker
- Vad händer om Quantum går i konkurs?
Kapitalförsäkringar omfattas inte av det svenska investerarskyddet. Detta eftersom det juridiskt är försäkringsbolaget som äger tillgångarna, inte investeraren.
Däremot omfattas dessa försäkringslösningar av flera säkerhetsåtgärder för att inte förlust ska uppstå vid en eventuell konkurs. Bland annat är de förpliktade att följa Solvens II-regelverket vilket ställer höga krav på att försäkringsbolaget ska ha stora marginaler i sin ekonomi och ha tillräckligt med tillgångar för att ersätta sina försäkringstagare vid ett försäkringsfall.
Alla innehav i en kapitalförsäkring hålls helt segregerade från försäkringsbolagets egna tillgångar och även om försäkringsbolaget skulle gå i konkurs är innehavet i kapitalförsäkringen skyddat.
- Vad händer om Hubins går i konkurs?
Hubins är enbart försäkringsförmedlare av den försäkringslösning som erbjuds av Quantum Leben. Skulle de gå i konkurs kvarstår innehavet hos försäkringsbolaget. Den enda skillnaden blir därmed att kunden får ha direktkontakt med försäkringsbolaget.
- Vad händer om Safello går i konkurs?
Kryptotillgångar omfattas inte av insättningsgarantin eller investerarskydd. Detta oavsett var de förvaras. Hos Safello särredovisas kundernas tillgångar vilket innebär att det aldrig är Safellos egna tillgångar.
Skulle Safello gå i konkurs har försäkringsbolaget, som kund, så kallad separationsrätt. Det innebär rätten att få ut den mängd kryptotillgångar, från konkursboet, som förvarades hos Safello. Däremot finns en risk att kunden kan förlora kryptotillgångar som är under leverans när konkursen inträffar då det inte går att reda ut vem tillgångarna tillhör.
På Safellos hemsida går att läsa följande:
”...enligt bedömning av extern juridisk expertis, att om Safello skulle gå i konkurs har du som kund så kallad separationsrätt vid konkurs, vilket innebär en rätt att få ut dina kryptovalutor förvarade i Safello Vault från konkursboet”(Safello.com)
Läs mer:
Pressmeddelande: Kryptotillgångar i kapitalförsäkring powered by Safello…